為加快我市多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè),積極搶抓國(guó)家全面推行注冊(cè)制的政策機(jī)遇,鼓勵(lì)和引導(dǎo)我市企業(yè)赴境內(nèi)外上市融資,進(jìn)一步優(yōu)化金融資源配置,服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)[2019]61號(hào))文件精神,結(jié)合我市實(shí)際,制定本意見(jiàn)。現(xiàn)將有關(guān)政策解讀如下:

一、起草背景

國(guó)家層面:在2017年7月召開(kāi)的第五次全國(guó)金融工作會(huì)議上,習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)“要把發(fā)展直接融資放在重要位置,形成融資功能完備、基礎(chǔ)制度扎實(shí)、市場(chǎng)監(jiān)管有效、投資者合法權(quán)益得到有效保護(hù)的多層次資本市場(chǎng)體系”;同年10月18日,十九大報(bào)告在建設(shè)現(xiàn)代金融體系中,再次明確提出,要“提高直接融資比重,促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)健康發(fā)展”。2019年1月30日,證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》,6月13日,科創(chuàng)板正式開(kāi)板。2019年12月28日,十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)《中華人民共和國(guó)證券法(修訂草案)》,明確全面推行注冊(cè)制,修訂后的證券法于2020年3月1日起正式施行。

省級(jí)層面:2019年11月28日,《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)〔2019〕61號(hào))文件正式對(duì)外發(fā)布,明確我省實(shí)施企業(yè)上市“破零倍增”計(jì)劃,力爭(zhēng)到2025年,全省境內(nèi)外上市公司數(shù)量達(dá)到200家以上,直接融資總額增長(zhǎng)50%以上,資產(chǎn)證券化率提高5%以上。

市場(chǎng)層面:注冊(cè)制全面推行后,企業(yè)的上市審核速度明顯加快,2019年,傳統(tǒng)板塊平均審核天數(shù)(首次預(yù)披露日至發(fā)審會(huì)審核日)為546天,實(shí)行注冊(cè)制的科創(chuàng)板平均審核天數(shù)(首次預(yù)披露日至召開(kāi)上市委日)為138天。審核通過(guò)率有所提升,2019年,全市場(chǎng)整體審核通過(guò)率(過(guò)會(huì)家數(shù)/安排上會(huì)家數(shù))為90%,較2018年提高約30個(gè)百分點(diǎn);科創(chuàng)板上市委通過(guò)率(過(guò)會(huì)家數(shù)/審核家數(shù))達(dá)到97.3%。此時(shí)出臺(tái)鼓勵(lì)企業(yè)上市融資的政策恰逢其時(shí)、恰逢其勢(shì)。

二、政策依據(jù)

《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)[2019]61號(hào))

三、主要內(nèi)容

意見(jiàn)主要包含六個(gè)方面內(nèi)容:

一是分階段補(bǔ)助。對(duì)申請(qǐng)?jiān)跍钭C券交易所上市的市城區(qū)企業(yè)按推進(jìn)環(huán)節(jié)分階段給予共計(jì)1000萬(wàn)元的前期費(fèi)用補(bǔ)助。其中,對(duì)已完成股份制改造并在湖南證監(jiān)局進(jìn)行輔導(dǎo)報(bào)備的,每家企業(yè)補(bǔ)助300萬(wàn)元;對(duì)已向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或滬深證券交易所申報(bào)上市申請(qǐng)材料并獲受理的,每家企業(yè)補(bǔ)助300萬(wàn)元;對(duì)審核通過(guò)并成功上市的,每家企業(yè)補(bǔ)助400萬(wàn)元(其中200萬(wàn)元可用于獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)高管團(tuán)隊(duì))。企業(yè)進(jìn)入場(chǎng)外交易市場(chǎng)掛牌后,成功轉(zhuǎn)板實(shí)現(xiàn)首發(fā)上市的,補(bǔ)足補(bǔ)助差額,不重復(fù)給予補(bǔ)助。

二是擴(kuò)大獎(jiǎng)勵(lì)范圍。對(duì)在香港聯(lián)合交易所、美國(guó)紐約證券交易所、美國(guó)納斯達(dá)克證券交易所、英國(guó)倫敦證券交易所等境外主流資本市場(chǎng)上市的市城區(qū)企業(yè),按照首發(fā)上市融資額的1%給予一次性財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì),融資額以人民幣為計(jì)算單位,采用首發(fā)上市日的當(dāng)期匯率進(jìn)行換算,最高不超過(guò)500萬(wàn)元。對(duì)借殼在滬深證券交易所上市或者收購(gòu)市外上市公司控制權(quán),并將上市公司注冊(cè)地遷至我市的市城區(qū)企業(yè),給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元。

三是完善財(cái)稅扶持。企業(yè)改制過(guò)程中辦理土地、房屋權(quán)屬等固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)時(shí),符合條件的按照國(guó)家有關(guān)企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行。企業(yè)在資產(chǎn)重組過(guò)程中采取合并、分立、出售、置換等方式,將全部或部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其有關(guān)聯(lián)的債權(quán)、債務(wù)和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,涉及的貨物、不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,不征增值稅。企業(yè)成功上市后5年內(nèi),對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或因上市需要成立的員工持股有限合伙企業(yè)的自然合伙人予以獎(jiǎng)勵(lì),獎(jiǎng)勵(lì)金額參照完稅后“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得”收益以及“利息、股息、紅利所得”等投資性收益收入的個(gè)人所得稅市級(jí)實(shí)得額的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

四是優(yōu)化部門服務(wù)和強(qiáng)化制度保障。明確建立湘潭市企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議制度,統(tǒng)籌指導(dǎo)全市企業(yè)上市工作,研究協(xié)調(diào)解決企業(yè)上市過(guò)程中的有關(guān)問(wèn)題,加快推動(dòng)我市企業(yè)上市步伐。

五是實(shí)現(xiàn)政策全覆蓋。暫未出臺(tái)資本市場(chǎng)扶持政策的各縣市人民政府要盡快結(jié)合本轄區(qū)實(shí)際,參照市級(jí)政策出臺(tái)相應(yīng)的配套政策,在全市范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)政策的全覆蓋。各區(qū)人民政府和市屬園區(qū)管委會(huì)可在市級(jí)政策基礎(chǔ)上,結(jié)合本轄區(qū)實(shí)際進(jìn)一步細(xì)化政策,加大支持力度。

六是發(fā)揮基層力量。各縣(市)區(qū)人民政府、市屬園區(qū)管委會(huì)必須充分發(fā)揮資本市場(chǎng)工作第一責(zé)任人的重要作用,高度重視該項(xiàng)工作的開(kāi)展。